Ниже — сгруппированный и конкретный обзор ключевых изменений российского регулирования и практик, которые касаются бухгалтерии, ККТ, электронного документооборота и налоговой политики. Для каждой темы указаны важные даты, что именно меняется и что делать практикам уже сейчас.
1) Новый порядок обмена электронными счетами-фактурами (e-счета-фактуры) — с 1 октября 2025
ФНС подготовила и анонсировала новый порядок обмена электронными счетами-фактурами, который начнёт действовать с 1 октября 2025 г. Это означает пересмотр существующих правил выставления/получения ЭСФ и обновление требований к форматам и каналам обмена. На практике это потребует адаптации бухгалтерских программ и операторов ЭДО, а также отработки сценариев согласования и исправления ошибок. На сайте https://www.26-2.ru/ — вы найдете актуальные материалы о налогах и бухгалтерии в России.
Практические советы:
- Проверьте планы поставщиков вашего ЭДО и обновления в бухгалтерских системах (1С, облачные сервисы) на предмет поддержки нового порядка.
- Настройте тестовый обмен (sandbox) с контрагентами и оператором ЭДО до октября 2025, чтобы отловить форматные ошибки и отличия в реквизитах.
2) Контрольно-кассовая техника (ККТ) — новые правила регистрации и оформления чеков (вступают поэтапно в 2025)
Законодательство и подзаконные акты ввели значительные изменения в части регистрации и применения ККТ: сокращение сроков регистрации ККТ (с 10 до 5 рабочих дней), изменения в правилах оформления кассовых чеков (новые реквизиты, требования к QR-кодам и шрифтам) и ужесточение правил для торговли на рынках и ярмарках. Эти изменения действуют с разных дат в 2025 (в том числе с 1 марта и 1 сентября 2025 в зависимости от нормы).
Практические советы:
- Проверьте соответствие вашей ККТ и ПО для печати чеков новым реквизитам и размерам QR-кодa; обновите прошивки и драйверы.
- Пересмотрите бизнес-процессы на рынках/ярмарках — новые правила могут потребовать обязательной установки ККТ и/или изменения режимов работы.
3) Универсальный передаточный документ (УПД) и формат электронных счетов-фактур — обязательный новый формат (с 2025)
С 1 апреля 2025 года действует требование о применении нового формата электронной версии УПД (версия 5.03 и сопутствующие форматы). В ряде областей происходит постепенный переход на УПД как основной «единый» документ для отгрузки и счета-фактуры (и это будет усиливаться вплоть до полного перехода в последующие годы). (msnet.ru)
Практические советы:
- Настройте шаблоны УПД в вашей учетной системе и убедитесь, что экспорты/импорты в ЭДО проходят в версии, требуемой ФНС.
- Обучите отделы снабжения/отгрузки: правильно сформированный УПД уменьшает количество корректировок и спорных моментов при сверке с контрагентами.
4) Электронные книги покупок и продаж — обновлённые форматы (с 1 июля 2025 и далее)
ФНС утвердила обновлённые форматы электронных книг покупок и продаж; в них появились дополнительные реквизиты и новые правила по заполнению. Эти изменения влияют на заполнение книги продаж/покупок и сопоставление данных по НДС.
Практические советы:
- Проведите сверку выгрузок из учетной системы с новыми форматами — особенно проверьте, корректно ли попадают реквизиты, которые появились в обновлении (поля при экспорте/импортe).
- Если у вас аутсорсер по НДС/подготовке деклараций — согласуйте с ним формат передачи данных и периодичность выгрузок.
5) Налоговая реформа и предложения по НДС — внимательность к законопроектам (2025)
В 2025 году обсуждаются значительные изменения налоговой политики, среди которых — предложения по повышению основной ставки НДС (в проектах обсуждается уровень до 22%) и пересмотру порогов по УСН и иным режимам. Пока это — предмет законопроектов и обсуждений; тем не менее, бухгалтерии и финансовым директорам важно отслеживать ход их принятия и готовить сценарии влияния на прибыль и cash-flow.
Практические советы:
- Моделируйте влияние возможного повышения НДС на маржинальность (по ключевым товарам/услугам) и готовьте коммуникацию с поставщиками/клиентами.
- Пересмотрите пороговые сценарии для перехода с/на УСН (если компания близка к порогу) и опции налогового планирования.
6) Что это значит для выбора ПО и планов миграции (кратко)
- Локальные решения (1С и подобные) — следите за релиз-кандидатами и патчами: в 2025 поставщики активно выпускают обновления под новые регуляторные требования. Планируйте тестовые обновления в песочнице и держите резервные копии. (рекомендуется заранее тестировать совместимость с версией 8.5.x и релизами EDT).
- Облачные сервисы и ЭДО-операторы — уточняйте сроки реализации поддержки новых форматов (УПД v5.03, новый порядок ЭСФ) и возможности тестирования в sandboxes.
- Процессы и обучение — изменения по ККТ и формату документов требуют не только технических правок, но и переработки процессов: выдача УПД, печать чеков, сверка книг продаж/покупок, внутренние регламенты по исправлениям.
7) Краткий чек-лист действий прямо сейчас (приоритеты)
- Узнать у своего поставщика 1С/облачного сервиса срок поддержки новых форматов ЭСФ/УПД и ККТ-реквизитов.
- Настроить тестовый обмен e-счетами и УПД с крупными контрагентами и своим провайдером ЭДО.
- Обновить/проверить прошивки ККТ и шаблоны чеков под новые требования (QR, шрифты, дополнительные реквизиты).
- Смоделировать финансовый эффект возможных налоговых изменений (особенно сценарий повышения НДС).
- Подготовить инструкцию для отделов продаж/логистики по работе с УПД — чтобы снизить ошибки при выставлении/передаче документов.
Заключение
В 2025 российский рынок бухгалтерского ПО и практики движется в сторону дальнейшей цифровизации и унификации форматов (УПД, e-счета-фактуры), одновременно усиливаются требования к ККТ и требованиям фискализации. Параллельно ведутся серьёзные обсуждения налоговой реформы, которые могут повлиять на операционную модель бизнеса. Для компаний это значит: техническая готовность (обновления ПО и ЭДО), организационная готовность (процессы и обучение) и финансовая готовность (моделирование последствий) — три кита, на которых стоит строить план на ближайшие 12–24 месяца.
Если хотите, я внесу эти изменения прямо в вашу статью (встрою раздел «Изменения в России» в основное тело, выровняю стиль и добавлю даты и ссылки для чтения). Как предпочитаете — вставить как отдельную секцию в конец статьи или интегрировать в каждую тематическую часть (например, при обсуждении e-invoicing, ККТ и налогов)?